Сквозной пример формирования НДС по внутренним расчетам
- Консультант (Unlicensed)
Ответ на вопрос по п. 4854 "Отражение НДС в УУ"
Прошу пояснить:
Оприходованы услуги транспорта, оказанные для ММФ на сумму 135 593,22, кроме того НДС 24 406,78, итого 160 000
Подразделение отв за расчеты УОМР
У УОМР возникает долг перед контрагентом в сумме 160 000 руб
ММФ становися должен УОМР 135 593,22.
НДС нигде нет. Где УОМР должен взять деньги на оплату НДС?
1. Подразделение "Двигательмонтаж ОСП" по проекту "Антипинский НПЗ монтаж и ПНР компрессоров" получает транспортную услугу.
2. У подразделения "УОМР (техническое подразделение)", как ответственного за расчеты возникает задолженность перед контрагентом Фирт на всю сумму услуги по тому же проекту "Антипинский НПЗ монтаж и ПНР компрессоров".
3. У подразделения "Двигательмонтаж ОСП", как получателя услуги перед плательщиком, возникает задолженность перед подразделением "УОМР(техническое подразделение)" на сумму услуги без НДС внутри проекта "Антипинский НПЗ монтаж и ПНР компрессоров".
4. В конце месяца производится Начисление НДС по внутренним расчетам где указывается Подразделение "Аппарат управления" и Проект "Офис управления проектами" как плательщик НДС.
В результате сумма НДС уплаченная контрагенту подразделением "УОМР (техническое подразделение)" возмещается ему от подразделения плательщика НДС "Аппарат управления" и проекта "Офис управления проектами".
