Налоговая декларация

В программе «1С:Бухгалтерия 8» для составления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций предназначен регламентированный отчет "Декларация по налогу на прибыль".

Перед началом заполнения декларации все регламентированные документы должны быть проведены.

Для составления декларации необходимо в форме "Регламентированная и финансовая отчетность" в дереве отчетных форм выделить строку с названием "Прибыль", ввести команду для создания нового экземпляра отчета этого вида, и в стартовой форме указать организацию, периодичность составления декларации и период, за который составляется текущая декларация.

В результате на экран выводится форма декларации.

По умолчанию в форме регламентированного отчета показываются все листы, разделы и приложения. Для рассматриваемого примера Декларация представляется в составе Титульного листа, Подразделов 1.1 и 1.2, Листа 02, Приложений №1 и №2 к Листу 02.

Для исключения из декларации листов, разделов и приложений, которые заполнять и представлять не требуется, нужно открыть форму настройки отчета и на закладке "Свойства разделов" снять в строках с их названием флажки "Показывать" и "Печатать".

В форме декларации показатели на титульном листе, характеризующие организацию, наименование, коды и др. будут заполнены автоматически имеющимися в информационной базе данными.

Если ячейки с какими-либо сведениями об организации окажутся незаполненными, и эти ячейки не доступны для заполнения вручную (не выделены желтым цветом), то это означает, что в информационной базе нет соответствующих данных. В этом случае нужно добавить необходимые сведения в справочник "Организации", после чего по одноименной кнопке панели инструментов обновить форму декларации.

В поле "Дата подписи" необходимо указать дату составления декларации (в примере указан крайний срок представления налоговой декларации за I квартал 2012 года).

При создании отчета в верхней части титульного листа автоматически проставляются ИНН организации и КПП по месту ее постановки на налоговый учет (по месту нахождения).

ИНН проставляется по данным из справочника "Организации", КПП – по данным в справочнике "Регистрация в ИФНС".

По умолчанию считается, что составляется первичная декларация, т.е. представляемая за налоговый период первый раз. Для первичного документа в показателе "Номер корректировки"  автоматически проставляется значение 0.

Реквизиты "Налоговый (отчетный) период (код)" и "Отчетный год" на титульном листе заполняется автоматически по значению налогового периода, указанного в стартовой форме, и кодов периодов, приведенных в Приложении №1 к Порядку заполнения Декларации.

В показателе "по месту нахождения (учета) (код)" необходимо выбрать 214 (по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком).

Для автоматического заполнения показателей Декларации по учетным данным необходимо воспользоваться кнопкой <Заполнить> на панели инструментов.

При условии их включения в состав Декларации приложения, листы и разделы рекомендуется заполнять в следующей последовательности:

Для печати декларации предназначена кнопка <Печать>, расположенная в нижней командной панели формы отчета

В регламентированном отчете "Декларация по налогу на прибыль" предусмотрена также возможность ее выгрузки в электронном виде в формате, который утвержден ФНС России.

Для выгрузки декларации необходимо ввести команду "Выгрузка - Выгрузить" и указать в появившемся окне, куда следует сохранить файл налоговой декларации 

Регистры налогового учета

Для отражения сумм налогового учета по налогу на прибыль используются отчеты по форме регистров налогового учета. Отчеты доступны в меню Отчеты – Регистры НУ по налогу на прибыль

Рассмотрим порядок использования на основе Регистра учета расходов на производство. В меню быстрого доступа настраивается период вывода информации, организация, вид расходов. При выборе функции <Сформировать> производится заполнение формы.

В меню < Настройка > имеется возможность произвести дополнительные настройки отчета. В рассматриваемом примере для отчета «Регистра учета расходов на производство» можно произвести дополнительные показатели в отчете а также произвести отбор по видам расходов НУ на закладке Виды расходов.