Отчет предназначен для получения информации о выполнении бюджета производственных проектов. Но в него можно добавить данные об общехозяйственных проектах, и тогда это будет полный отчет по бюджету доходов и расходов предприятия.

Основные настройки отчета

Панель быстрых настроек

Период - за который формируем отчет. Надо указать начальную и конечную даты

Ед.изм. - выбираем один из вариантов представления денежных сумм: Руб. / Тыс.руб. / Млн.руб.

С общехозяйственными проектами - если флажок включен, в отчете будут данные о доходах и расходах всех производственных и всех общехозяйственных проектов. То есть таким образом можно получить полную картину доходов и расходов.

Подробнее о производственных и общехозяйственных проектах см. здесь .

Для каждого вида проектов в отчете создается свой вертикальный раздел:

Показатели отчета

Установкой флажков определяем, какие данные хотим видеть: только плановые, только фактические или и те, и те. Если выбраны и план, и факт, то можно рассчитать разницу, т.е. отклонения фактических показателей от плановых. В зависимости от сделанного в настройках выбора у каждого проекта создаются соответствующие графы. В максимальном варианте это будет выглядеть так:

План

Есть возможность детализации плана:

Общий - в отчете будут все плановые цифры: и основной план, и корректировка, одной графой, без разделения на виды плана. Подробнее о видах плана см.здесь и здесь .
Разворачивать - в отчете будут в отдельных графах показаны суммы основного и корректировочного планов. Т.е. созданые документами "План производственного бюджета" с видом операции "Основной" и "Корректировка" соответственно:

В графах "Итого" при этом приводится сумма Основной + Корректировка

Основной - отчет при этой настройке выглядит как "Общий", но в графах "План" рассчитываются только суммы основного плана, а корректировочные игнорируются.

Факт

Можно выбрать данные для отчета:

Подтвержденные - обычные суммы доходов и расходов по данным соответствующих регистров
Неподтвержденные - оперативные данные, которые в регистрах проходят по ресурсам (числовым показателям) СуммаН, ВыручкаН, СебестоимостьН. Подробнее об оперативных неподтвержденных данных см. здесь.

Флажок "Неподтвержденные" надо включать, если в отчетном периоде не все доходы и/или расходы отражены в регламентном учете, а на какие-то суммы составлены документы "Оперативный учет выполнения".

Основные группировки

Разворачивать по подразделениям

Настройка активна у предприятий, которые ведут учет в разрезе управленческих подразделений. В н.в. это только АК ВНЗМ. Подробнее об этом см. здесь .

Когда флажок выключен, в каждой строке отчета суммируются данные управленческих подразделений. Например, доход по к.-л. статье складывается из доходов всех подразделений, при этом не видно, каков вклад каждого подразделения.

Если флажок включен, то в отчете создаются горизонтальные разделы всех подразделений, удовлетворяющих отбору, и у каждого подразделения видна вся структура его доходов и расходов. Т.е. фактически один отчет состоит из нескольких - согласно количеству подразделений:

^{Группировка доходов и расходов по подразделениям}

Общие итоги

Если флажок включен, то, кроме разделов подразделений, создается сводный раздел, где без разбивки на статьи показываются общие суммы по всем подразделениям:

^{Общие итоги подразделений}

Обороты

Настройка используется, если нужно большой отчетный период разбить на более мелкие. Например, квартал на месяцы.

По умолчанию стоит значение "За период отчета", т.е. детализации нет. Если нужно что-то другое, то выбираем один из вариантов. В результате для каждого "маленького" периода создается свой вертикальный раздел, где показываются обороты всех проектов за этот период. Выглядеть это может так:

(для экономии места месяцы свернуты)

Детализация прямых расходов по статьям доходов

Флажок, управляющий данной настройкой, находится в секции "Группировка":

В подразделе "Выручка" разделов "Работы, услуги" и "Продукция" суммы показывается развернуто, в разрезе бюджетных статей доходов. В подразделе "Прямые расходы" суммы показаны свернуто: только бюджетные статьи расходов. Если доходы были по нескольким статьям, т.е. выручка получена по нескольким видам деятельности, то из отчета будет неясно, к какому конкретно виду относсятся прямые расходы. При включенном флажке "Детализация прямых расходов по статьям доходов" для каждой БСР из раздела "Прямые расходы" создается расшифровка: выводятся суммы расходов, относящихся к конкретным БСД.

Смотрим на примере:

^{Обычный отчет}

^{Отчет с детализацией по статьям доходов}

В обычном отчете есть только общие суммы расходов. При детализации по статьям доходов появляются строки БСД и мы видим, для чего делались расходы. Например, из 7,5 млрд. затрат по статье "Выполнение работ субподрядчиками" 3,6 млн. было проведено для получения дохода по статье "Проектные работы", 2,4 млн. - по статье "Перевыставляемые услуги", 257 тыс. по статье "Услуги по изготовлению м/к и п/ф", а всё остальное - чтобы получить доход по статье "Выполнение СМР...".

Проекты

Настройка управляет вертикальной группировкой граф проектов, т.е. объединением проектов в разделы по к.-л. признаку. Для каждого раздела рассчитывается итог.

Без группировки - проекты никак не группируются

По руководителям - создаются разделы согласно руководителям проектов, по каждому руководителю рассчитываются итоги:

^{Группировка проектов по руководителям}

Эта группировка может понадобиться для оценки работы руководителей проектов.

По сводным проектам - создаются разделы согласно сводным проектам, указанным в карточках проектов:

По виду проекта - максимум может быть два раздела: Общий и Собственный, соответствующих видам проектам. Данная группировка нужна, чтобы отдельно смотреть результаты от деятельности, которую предприятие ведет полностью самостоятельно, и от выполнения проектов, относящихся ко всей группе АК ВНЗМ.

Подробнее про руководителей, сводные проекты и виды проектов см. здесь.

Произвольно - пользователь сам создает нужные ему разделы, отбирая в каждый свои проекты. Это делается в таблице:

В левой колонке указываем название раздела, в правой составляем список входящих в него проектов.

Те проекты, которые не включены ни в один раздел, показывается как "Не сгруппированные". В итоге отчет с произвольной группировкой проектов может выглядеть так:

(для экономии места раздел "Не сгруппированные" свернут, на самом деле внутри него есть графы конкретных проектов)

Специальные статьи

Флажками отмечаем специальные статьи и разделы, которые хотим увидеть в отчете. Подробнее о сборе данных в этих статьях и разделах см. здесь.

Отборы

Без операций между подразделениями - если флажок включен, из отчета исключаются доходы и расходы, связанные с реализацией ТМЦ и оказанием услуг внутри предприятия между управленческими подразделениями.

Таблица

Задаются условия отбора на подразделения (управленческие), проекты, бюджетные статьи доходов и расходов. Формируя эту таблицу, мы определяем, какие именно данные попадут в отчет. Общие правила работы здесь - как в стандартных отчетах.

Например, если хотим увидеть доходы и расходы подразделения "Аппарат управления", задаем условие Подразделение Равно Аппарат управления. Если хотим составить отчет о доходах и расходах проектов из группы (папки справочника) "Ванкорнеефть", задаем условие Проект В группе Ванкорнефть.

Можно добавить с таблицу собственное условие отбора. Например:

в отчете будут данные всех проектов, руководителем которых не является указанный сотрудник.

Дополнительные настройки отчета

Расшифровка по аналитике

Статьи доходов из раздела "Выручка" и статьи расходов из раздела "Прямые расходы" можно расшифровать: откуда получали доходы или куда уходили расходы.

Всего есть четыре типа расшифровки, они приведены в колонке "Аналитика". В колонке "Статьи" указываем БСД или БСР, для которых нужна соответствующая расшифровка.

Контрагенты (доходы)

Расшифровываются выбранные бюджетные статьи доходов из раздела "Выручка". Показаны контрагенты, от которых эта выручка получена:

Если включить еще и флажок "Группировка по типу",

то в расшифровке появятся два подраздела:

Контрагенты - для доходов, полученных от внешних контрагентов
Подразделения (упр.учет) - для доходов, полученных по внутренним расчетам от управленческих подразделений

Контрагенты (расходы)

Расшифровываются выбранные бюджетные статьи расходов из раздела "Прямые расходы". Показаны контрагенты, в пользу которых эти расходы произведены:

Склады

Данная расшифровка предназначена для статей расходов из раздела "Прямые расходы". Её имеет смысл задавать статьям, по которым отражается списание материалов и прочих ТМЦ. Показываются склады, с которых материалы отпускались в производство:

Переработчики

Данная расшифровка предназначена для статей расходов из раздела "Прямые расходы". Её имеет смысл задавать статьям, по которым отражается списание материалов и полуфабрикатов, переданных в давальческую переработку Показываются контрагенты, которые расходовали наши материалы.

Внимание

Программа позволяет произвольно выбирать статьи для любой аналитики. Однако следует учитывать, откуда в реальности могут возникать доходы или расходы по конкретным статьям. Например, по аналитике "Контрагенты (расходы)" имеет смысл расшифровывать статьи из папки "Услуги сторонних организаций" т.к. эти расходы приходят к нам от сторонних контрагентов. Если мы попробуем расшифровать по этой аналитике статью из группы "Командировочные", то получим такую картину:

Т.к. командировочные расходы приходят не от контрагентов (а от сотрудников), программа не может составить сптсок контрагентов и записывает сумму в строку с пустой аналитикой: <...>

То же самое будет, если по ошибке на статью типа "Выполнение работ субподрядчиками" спишем материалы и попробуем расшифровать эту статью по контрагентам. Суммы, для которых невозможно определить контрагента, программа запишет в строку <...>

Условный расчет в незакрытых периодах

Иногда есть необходимость до закрытия месяца спрогнозировать финансовый результат. Для этого выполняется условное закрытие: вместо проведения регламентных документов закрытия месяца мы расчетным путем вычисляем значение нескольких показателей отчета. Этим расчетом управляет соответствующая секция настроек:

Флажками отмечаем, какие именно показатели собрались рассчитать. Также выбираем базу распределения: это может быть Выручка либо Прямые расходы:

Если отчетный период состоит из нескольких месяцев, то условный расчет выполняется только для тех, которые не закрыты. В остальных все значения определяются в обычном порядке. Условный расчет выполняется только для фактических значений (графы "Факт"), плановые не затрагиваются.

Общепроизводственные расходы

1. Для каждого производственного проекта берется итог по строке "Общепроизводственные и общехозяйственные расходы". Т.е. косвенные расходы проекта за незакрытый месяц.

2. Для каждого производственного проекта определяется доля видов деятельности "Работы, услуги" и "Продукция" в общей выручке либо в общих прямых расходах - в зависимости от сделанной настройки.

Доля.Продукция = Выручка.Продукция : (Выручка.Продукция + Выручка.Работы,услуги) или ПрямыеРасходы.Продукция : (ПрямыеРасходы.Продукция + ПрямыеРасходы.Работы,услуги)

Доля.Работы,услуги = Выручка.Работы,услуги : (Выручка.Продукция + Выручка.Работы,услуги) или ПрямыеРасходы.Работы,услуги : (ПрямыеРасходы.Продукция + ПрямыеРасходы.Работы,услуги)

3. Для всех производственных проектов рассчитываются значения общепроизводственных расходов по видам деятельности:

ОбщепроизводственныеРасходы.Продукция = Косвенные расходы х Доля.Продукция

ОбщепроизводственныеРасходы.Работы, услуги = Косвенные расходы х Доля.Работы,услуги

Эти значения записываются в строки общепроизводственных расходов разделов "Работы, услуги", "Продукция" : работы, услуги / продукция" раздела "Распределение косвенных расходов".

Таким образом прогнозируется финансовый результат (МД2) по видам деятельности. Без общепроизводственных расходов этот результат будет неполным.

Общехозяйственные расходы

1.Берется итог по строке "Общепроизводственные и общехозяйственные расходы" раздела "Общехозяйственные проекты". Т.е. косвенные расходы общехозяйственных проектов за незакрытый месяц.

2. Рассчитываются доли всех производственных проектов в общем итоге выручки либо прямых затрат раздела "Производственные проекты" - в зависимости от сделанной настройки

Доля.Проект = Выручка.Проект / Итог.Выручка или ПрямыеРасходы.Проект / Итог.ПрямыеРасходы

3. Для каждого производственного проекта его доля умножается на итог расходов общепроизводственных проектов. Рассчитанные значения записываются в строки "Общехозяйственные расходы": самостоятельная строка в нижней части отчета и строка раздела "Распределение косвенных расходов". Т.е. одни и те же суммы вычитаются из расходов общехозяйственных проектов и добавляется к расходам производственных.

Таким образом прогнозируются полные затраты производственных проектов с учетом распределения общехозяйственных расходов.

Себестоимость выпуска продукции

Для каждого производственного проекта значение рассчитывется по формуле

Прямые расходы + Изменение НЗП + ОбщепроизводственныеРасходы.Продукция + Общехозяйственные расходы х ДоляОПР.Продукция

К прямым расходам и изменениям НЗП, данные о которых и так есть в программе, добавляются прогнозные общепроизводственные и общехозяйственные расходы. Таким образом получаются полные затраты на выпуск. Общепроизводственные расходы рассчитываются как показано выше. Расчетные общехозяйственные умножаются на долю продукции в ОПР. Фактически из общей суммы общехозяйственнных расходов проекта берется только та часть, которая относится к продукции (остальное относится к работам и услугам).

Сортировка отчета

В разделе "Сортировка" в дополнительных настройках отчета возможно настроить сортировку строк или колонок отчета.

Колонки можно отсортировать по размеру дохода по выбранной статье в реквизите "Статья выручки". Такая сортировка действует на разделы отчета: "Работы, услуги" и "Продукция"

^{Сортировка колонок по статье выручки}

Такая сортировка действует на разделы Доходов отчета:

Работы, услуги
Продукция

На раздел "Прочие доходы и расходы " не влияет.

Сортировка строк по умолчанию производится по "№ подраздела" статьи доходов и расходов. По необходимости моно задать другой порядок. Для этого по кнопке "Добавить" можно добавить дополнительные поля сортировки, изменить текущую сортировку или направление сортировки:

Структура отчета об исполнении БДР и сбор данных

Принципиальная схема БДР приведена здесь . В данной статье подробно описано, каким образом имеющиеся в программе данные о плане бюджета и фактических хозяйственных операциях попадают в отчет об исполнении бюджета.

1С Бухгалтерия ВНЗМ

Отчет об исполнении производственного БДР