Расчет себестоимости. Закрытие счетов учета затрат.
- Александр Анисков
Для каждой услуги и каждому технологическому переделу, по которому будут собираться затраты, необходимо создать Номенклатурную группу.
В состав Номенклатурной группы необходимо включить элемент справочника «Номенклатура», на который планируется собирать затраты (например, технологический передел) или услуга, которая планируется к реализации.
Для номенклатуры, которая относится к технологическому переделу выбрать необходимо вид номенклатуры Технологические переделы, соответственно номенклатуре будет присвоен счет 21, который в программе переименован и теперь называется 21 «Технологические переделы»
Для номенклатуры основных услуг необходимо выбрать вид номенклатуры «Услуги».
Материалы списываются на технологические переделы документом «Требование-накладная» в котором необходимо выбрать на закладке «Счет затрат» счет 20.01, субконто 1 подразделение затрат, субконто 2 номенклатурная группа передела.
При списании материалов на ремонт основного средства, которое относится к технологическому переделу, необходимо выбрать на закладке «Счет затрат» счет 20.01, субконто 1 подразделение затрат, субконто 2 номенклатурная группа передела, субконто 3 основное средство.
В конце периода сформируйте Отчет производства за смену, который собирает все затраты передела со счета 20.01 на счет 21.
Для выпуска и списания на счет 90.02 услуги сформируйте документ «Отчет производства за смену». На закладке «Услуги» выберите услугу, укажите счет затрат 90.02, номенклатурную группу.
На закладке «Материалы» подберите номенклатуру технологических переделов. Выберите статью соответствующую статью затрат (если нет – создайте) и номенклатурную группу. Необходимо указать плановую цену. Проводки по закрытию будут формироваться по плановой цене. И только при закрытии месяца программа соберет реальные затраты и откорректирует плановую цену.
Далее в конце месяца запустите обработку «Закрытие месяца», которая выполнит регламентную операцию «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26».
25 и 26 счета распределяться в зависимости от выбранной ранее базы распределения. Настройка распределения 25 и 26 счетов находится в Учетной политике.
В ОСВ по счету 20.01 выделены затраты переделов, в том числе на ремонт основных средств входящих в каждый передел (пример ОСВ после закрытия месяца из другой базы, на которой показывал пример).
Проводки распределения 25 счета на 20.01 регламентной операцией «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26».
